中德证券有限责任公司 关于 科达制造股份有限公司 详式权益变动报告书 之 财务顾问核查意见 二〇二六年七月 1 声明 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司收 购管理办法》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第15号——权益 变动报告书》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第16号——上市 公司收购报告书》及其他相关法律、法规及部门规章的规定，中德证券有限责 任公司（以下简称“本财务顾问”）按照行业公认的业务标准、道德规范，本着 诚实守信、勤勉尽责的精神，就本次信息披露义务人及其一致行动人披露的《 科达制造股份有限公司详式权益变动报告书》进行核查，并出具核查意见。 为使相关各方恰当地理解和使用本核查意见，本财务顾问特别声明如下： 1、本财务顾问已按照规定履行了尽职调查义务，对信息披露义务人及其一 致行动人披露的《科达制造股份有限公司详式权益变动报告书》进行了核查，确 信内容与格式符合规定，并保证所发表的专业意见与信息披露义务人及其一致 行动人披露内容不存在实质性差异。 2、本财务顾问所依据的有关资料由信息披露义务人及其一致行动人提供。 信息披露义务人及其一致行动人已做出声明，保证其所提供的所有文件、材料 真实、准确、完整、及时，不存在任何重大遗漏、虚假记载或误导性陈述，并 对其真实性、准确性、完整性和合法性负责。 3、本财务顾问未委托和授权任何其他机构和个人提供未在本财务顾问核查 意见中列载的信息和对本财务顾问核查意见做任何解释或者说明。 4、特别提醒投资者注意，本财务顾问核查意见不构成对本次权益变动各方 及其关联公司的任何投资建议，投资者根据本财务顾问核查意见所做出的任何 投资决策而产生的相应风险，本财务顾问不承担任何责任。 5、本财务顾问与本次权益变动各方当事人均不存在利害关系，就本次详式 权益变动报告书所发表的核查意见是完全独立进行的。 6、在担任财务顾问期间，本财务顾问执行了严格的保密措施及内部防火墙 制度。 2 7、本财务顾问项目主办人及其所代表的机构已履行勤勉尽责义务，对信息 披露义务人及其一致行动人披露的权益变动报告书的内容已进行核查，未发现 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对此承担相应的责任。 3 目录 声明 ................................................................................................................................2 目录 ................................................................................................................................4 释义 ................................................................................................................................6 一、对本次详式权益变动报告书所披露信息的真实性、准确性和完整性的核查 9 二、对本次权益变动目的的核查 ................................................................................9 （一）本次权益变动的目的 .................................................................................... 9 （二）未来 12 个月内继续增持或处置已拥有权益股份之计划 .......................... 9 三、对信息披露义务人及其一致行动人基本情况的核查 ......................................10 （一）对信息披露义务人及其一致行动人主体资格的核查 .............................. 10 （二）对信息披露义务人及其一致行动人产权控制关系的核查 ...................... 22 （三）对信息披露义务人、一致行动人控股股东及实际控制人基本情况的核 查.............................................................................................................................. 25 （四）对信息披露义务人、一致行动人及其实际控制人控制的核心企业和主 营业务情况的核查...................................................................................................27 （五）对信息披露义务人及其一致行动人最近五年受到处罚、涉及诉讼和仲 裁情况的核查 ...........................................................................................................29 （六）对信息披露义务人及一致行动人的董事和主要负责人情况的核查 ...... 29 （七）对信息披露义务人、一致行动人及其实际控制人拥有境内外其他上市 公司 5%以上股份的情况的核查 ............................................................................30 （八）对信息披露义务人与一致行动人及其实际控制人持股 5%以上的银行、 信托公司、证券公司、保险公司等其他金融机构的简要情况的核查 .............. 30 （九）对信息披露义务人与一致行动人关于最近两年实际控制人发生变更情 况的核查 .................................................................................................................. 30 （十）对信息披露义务人的一致行动关系的核查 .............................................. 31 （十一）对信息披露义务人与一致行动人之间在股权、资产、业务、人员等 方面的关系情况的核查 .......................................................................................... 31 四、对权益变动方式的核查 ......................................................................................32 （一）对本次权益变动方式的核查 ...................................................................... 32 （二）对本次权益变动前后信息披露义务人及一致行动人拥有上市公司股份 权益的情况的核查 ...................................................................................................33 4 （三）本次权益变动所涉及股份是否存在被限制权力的情况及其他安排的核 查.............................................................................................................................. 35 （四）对本次权益变动相关协议主要内容的核查 .............................................. 35 五、对信息披露义务人及其一致行动人财务状况及资金来源的核查 ..................38 （一）信息披露义务人主要业务及财务状况 ...................................................... 38 （二）一致行动人主要业务及财务状况 .............................................................. 39 （三）关于本次权益变动资金来源的核查 .......................................................... 41 六、对信息披露义务人及其一致行动人是否履行了必要的授权和批准程序的核 查 ..................................................................................................................................42 （一）本次权益变动已履行的决策及审批程序 .............................