3-1 本次重大资产重组涉及的拟购买资产最近两年及一期 的财务报告和审计报告 序号 文件名称 页码 1 宜昌东数一号投资有限责任公司 1 2 宜都共创一号企业管理合伙企业（有限合伙） 110 3 宜都共创二号企业管理合伙企业（有限合伙） 137 + 宜昌东数一号投资有限责任公司 重大资产重组备考合并审计报告 目 录 一、审计报告...... 第 1—3 页 二、备考合并财务报表...... 第 4—7 页 （一）备考合并资产负债表...... 第 4—5 页 （二）备考合并利润表......第 6 页 （三）备考合并现金流量表......第 7 页 三、备考合并财务报表附注...... 第 8—103 页 四、本所营业执照复印件......第 104 页 五、本所执业证书复印件......第 105 页 六、本所签字注册会计师执业证书复印件......第 106—107 页 审 计 报 告 天健审〔2026〕11-481 号 广东东阳光科技控股股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的宜昌东数一号投资有限责任公司（以下简称东数一号公司） 备考合并财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日、2025 年 12 月 31 日及 2026 年 2 月 28 日的备考合并资产负债表，2024 年度、2025 年度及 2026 年 1-2 月的备考 合并利润表、备考合并现金流量表以及备考合并财务报表附注。 我们认为，后附的备考合并财务报表在所有重大方面按照备考合并财务报表附注二所述的编制基础编制。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东数一号公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、强调事项——编制基础 我们提醒财务报表使用者关注备考合并财务报表附注二对编制基础的说明，东数一号公司编制备考合并财务报表是为了供备考合并财务报表附注一所述重 大资产重组事项之用。因此，备考合并财务报表不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。 四、其他事项——对审计报告的发送对象和使用的限制 我们的报告仅供备考合并财务报表附注一所述重大资产重组事项之用，而不应发送至除上述事项相关方以外的其他方或为其使用。 五、管理层和治理层对备考合并财务报表的责任 东数一号公司管理层（以下简称管理层）负责按照备考合并财务报表附注二所述的编制基础编制备考合并财务报表，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制备考合并财务报表时，管理层负责评估东数一号公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 东数一号公司治理层（以下简称治理层）负责监督东数一号公司的财务报告过程。 六、注册会计师对备考合并财务报表审计的责任 我们的目标是对备考合并财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响备考合并财务报表使用者依据备考合并财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的备考合并财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表 审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对东数一号公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意备考合并财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东数一号公司不能持续经营。 (五) 就东数一号公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对备考合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计师： 二〇二六年六月十五日 第 5 页 共 107 页 第 7 页 共 107 页 宜昌东数一号投资有限责任公司 备考合并财务报表附注 2024 年 1 月 1 日至 2026 年 2 月 28 日 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 宜昌东数一号投资有限责任公司（以下简称公司或本公司、东数一号）系由深圳东阳光实业发展有限公司和宜都市东阳光实业发展有限公司共同出资组建的，系为收购下述秦淮数 据而设立的主体，于 2025 年 7 月 18 日在宜都市市场监督管理局登记注册，取得统一社会信 用代码为 91420581MAEPEDFX2K 的企业法人营业执照。公司成立时注册资本 20.00 万元。 深圳东阳光实业发展有限公司与宜都市东阳光实业发展有限公司将其持有的全部股权 转让给宜都共创一号企业管理合伙企业（有限合伙），并于 2026 年 1 月 28 日完成工商变更 登记。随后，宜昌东阳光东方一号数据投资运营合伙企业（有限合伙）、广东东阳光科技控股股份有限公司、湖北都宜私募基金管理有限公司、珠海横琴源创投资中心（有限合伙）、杭州今益企业管理合伙企业（有限合伙）、共青城聚优盈投资合伙企业（有限合伙）、福建龙头产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）、宜都市宜陵一号数据投资运营合伙企业（普通合伙）、宜昌市熙任创业投资合伙企业（有限合伙）、上海云锋新创投资管理有限公司、中福海峡（平潭）发展股份有限公司、佛山市佛控汇创股权投资合伙企业（有限合伙）、福州创新创科投资合伙企业（有限合伙）、厦门创新兴科股权投资合伙企业（有限合伙）、宜都共创一号企业管理合伙企业（有限合伙）、宜都共创二号企业管理合伙企业（有限合伙）、福州华策新明医药投资合伙企业（有限合伙）、宜都市领丰数据投资运营合伙企业（有限合伙）和福建创新创盈投资合伙企业（有限合伙）对本公司合计增资 1,149,980.00 万元，并 于 2026 年 2 月 5 日完成工商变更登记。增资完成后，本公司的注册资本增加至 1,150,000.00 万元。2026 年 1 月 16 日，本公司以全资子公司宜昌东数三号投资有限责任公司（以下简称 东数三号）为主体支付 2,800,000.00 万元收购梧桐数基科技有限公司、河北思达歌数据科技投资有限公司、大同秦数信息技术有限公司、思达歌投资（上海）有限公司、南通思达歌数据科技有限公司、张家口思达柯数据有限公司、上海福来科斯数据科技有限公司、河北秦 数信息科技有限公司 100%股权（以下简称秦淮数据），秦淮数据已于 2026 年 1 月 16 日完 成交割。 2026 年 3 月 6 日，广东东阳光科技控股股份有限公司（以下简称上市公司或东阳光） 召开第十二届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易的议案》，根据议案东阳光计划以发行股份的方式直接及间接收购除东阳光之外的共同出资人所持有的本公司剩余 70.00%股权（以下简称本次交易）。交易完成后，本公司将成为东