问题一：关于货币资金及交易性金融资产。年报显示，公司2025年末货币资金余额3.13亿元，受限货币资金余额1.28亿元，主要为一年期定期存款、汇票保证金及冻结资金。2025年度公司利息收入为480.11万元，同比下降80.37%。2023年至2025年度，公司交易性金融资产账面价值分别为0元、3.24亿元、9.34亿元，规模大幅变动，对应年度处置交易性金融资产取得的投资收益分别为5,999.94万元、0元、0元，对应年度持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益分别为0元、985.08万元、1,100.96万元，交易性金融资产规模与相关收益及损益金额不匹配。 请公司：（1）结合货币资金存放机构、存放类型、利率水平、日均存款余额等，说明利息收入与货币资金规模的匹配性，利息收入同比大幅下降的原因及合理性；（2）补充披露2025年度及最新一期期末受限货币资金具体存放情况，包括存放机构、金额、账户性质、利率、受限原因、期后进展等，以及公司控股股东及其关联方在同一存放机构的存贷款金额、利率、逾期情况等，说明货币资金是否存在其他潜在限制性安排，是否存在与控股股东或其他关联方联合或共管账户以及货币资金被他方实际使用的情况；（3）补充披露近三年交易性金融资产构成明细，包括具体投向、投资金额、购买时间、期限、到期日、到期收益损失情况，说明交易性金融资产规模变动大、投资收益及公允价值变动损益与交易性金融资产规模不匹配的原因及合理性，是否存在资金流向控股股东及关联方的情形。请年审会计师发表意见。 公司回复： 一、利息收入与货币资金规模的匹配性，以及利息收入同比大幅下降的原因及合理性 （一）近三年货币资金与交易性金融资产总体变动情况 公司货币资金主要为存放在各大国有银行和商业银行的活期存款、协定存 款、定期存款和银行承兑汇票/保函保证金；公司交易性金融资产主要为银行理 财产品。2023年至2025年，公司货币资金及交易性金融资产具体情况如下表： 单位：万元 科目 2023.12.31 2024.12.31 2025.12.31 货币资金 197,142.39 103,155.95 31,300.06 其中:活期存款 12,125.14 5,869.95 1,401.89 协定存款 174,566.57 70,784.95 17,106.45 定期存款 20,222.66 10,083.62 银行承兑汇票/保函保证金 10,439.79 6,214.28 2,700.00 冻结资金 10.89 64.10 8.10 交易性金融资产 - 32,397.97 93,368.85 合计 197,142.39 135,553.91 124,668.90 注：合计数与部分明细数相加之和如有差异系四舍五入所致。 由上表可知，2023年至2025年，公司货币资金与交易性金融资产合计呈下 降趋势，一方面是由于公司营收规模下降，另一方面来自公司实施分红等原因， 综合带来公司资金总额减少；货币资金减少但交易性金融资产增加的主要原因 是公司鉴于银行存款利率持续走低，将更多闲置自有资金从银行存款转向银行 理财产品以提高资金使用效率，综合导致公司2025年末交易性金融资产较上年 末增加188.19%至9.34亿元，相应货币资金较上年末减少69.66%。 （二）货币资金存放机构、存放类型及利率水平 2023年-2025年各年末，公司存放在各机构的存款明细及三年利率变动情况 如下： 2023年至2025年各机构存款余额明细表 单位：万元 活期存款 协定存款 定期存款（含利息） 存放机构 2023.12.31 2024.12.31 2025.12.31 2023.12.31 2024.12.31 2025.12.31 2024.12.31 2025.12.31 汉口银行 376.59 154.50 100.91 142,762.94 27,438.89 10,395.86 20,222.66 - 中信银行 50.37 107.24 51.48 30,082.00 40,045.24 4,957.87 - 10,083.62 农业银行 10,728.89 3,906.29 876.46 - 1,259.32 1,643.10 - - 招商银行 50.23 75.69 74.50 453.00 2,041.50 88.63 - - 交通银行 761.60 1,546.91 276.76 - - 20.99 - - 建设银行 84.88 32.98 9.75 - - - - - 工商银行 8.19 16.37 1.95 - - - - - 兴业银行 12.29 14.85 4.79 - - - - - 渤海银行 0.03 3.76 0.03 - - - - - 武汉农村商业银行 0.73 3.61 3.48 - - - - - 中国银行 - 3.60 0.62 0.63 - - - - 浦发银行 1.20 2.40 0.37 - - - - - 渣打银行 49.79 1.73 0.74 1,268.00 - - - - 北京农商行 - 0.02 0.07 - -