关于安徽皖仪科技股份有限公司 向不特定对象发行可转换公司债券申请文件 审核问询函的专项核查意见 容诚专字[2026]230Z1462 号 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 中国·北京 关于安徽皖仪科技股份有限公司 向不特定对象发行可转换公司债券申请文件 审核问询函的专项核查意见 容诚专字[2026]230Z1462 号 上海证券交易所： 上海证券交易所（以下简称贵所）于 2026 年 6 月 11 日出具的《关于安徽皖 仪科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函》（上证科审（再融资）〔2026〕115 号）（以下简称“审核问询函”）已收悉。 根据贵所出具的《审核问询函》要求，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以 下简称本所或申报会计师）对《审核问询函》中涉及本所的有关问题进行了专项 核查。 如无特别说明，本专项核查中使用的简称与《安徽皖仪科技股份有限公司向 不特定对象发行可转换公司债券募集说明书（申报稿）》（以下简称募集说明书） 中的释义相同。 （注:本所没有接受委托审计或审阅发行人 2026 年 1-3 月期间的财务报表， 因此无法对发行人上述期间的财务信息发表意见或结论。以下所述的核查程序及 实施核查程序的结果仅为协助发行人回复交易所问询目的，不构成审计或审阅。） 现就《审核问询函》提出的有关问题向贵所回复如下： 目 录 1.关于本次募投项目及融资规模 ...... 3 2.关于公司业务和经营情况 ...... 31 3.其他 ......119 1.关于本次募投项目及融资规模 根据申报材料，1）本次发行拟募集资金总额不超过 37,500 万元，用于“年 产 2000 台（套）高端质谱仪项目”（以下简称质谱仪项目）和“生产基地智能化升级改造项目”（以下简称生产基地升级项目）。2）质谱仪项目完全达产后预计税后内部收益率为 15.48%，静态回收期为 8.51 年；生产基地升级项目完全达产后预计税后内部收益率为 16.35%，静态回收期为 7.73 年。3）前次募投项目“分析检测仪器建设项目”、“技术研发中心项目”存在变更及延期。 请发行人说明：（1）结合行业现状及发展趋势、下游需求、产品技术迭代、竞争格局、现有产能及前次募投项目建设实施情况等，说明本次募投项目主要建设内容及实施后的作用和效果，进一步分析募投项目实施的必要性；（2）结合本次募投项目产品在报告期内的经营情况、收入规模，本次募投项目产品与公司现有业务产品在技术路线、产品类型及功能、产线设备及工艺、下游客户、应用领域等方面的区别与联系，相关产品研发及产业化情况、下游客户的最新验证进展等，说明本次募投项目与主营业务的协同性，本次募集资金是否投向主业；（3）结合市场需求、发行人在手订单及客户储备、现有及在建拟建产能、产能利用率、同行业可比公司等情况，说明本次募投项目产能规划的合理性及具体产能消化措施安排，是否存在产能无法消化的风险；（4）结合本次募投项目效益测算过程，产品价格、成本费用、产销情况等参数选取依据，报告期内公司同类项目或产品的实际效益、相关产品市场价格等，说明本次效益测算是否审慎、合理；（5）说明本次募投项目建筑工程、设备等具体内容、测算依据及匹配性，相关单价与已投产项目及同行业可比公司类似项目是否存在明显差异；公司是否拟使用募集资金进行置换，结合公司现有资金余额、未来资金流入及流出、各项资本性支出等，说明本次融资规模的合理性；（6）说明前次募集资金用途变更前后非资本性支出占比情况，前次募投项目效益实现情况，是否存在效益无法达到预期的风险。 请保荐机构进行核查并发表明确意见。请保荐机构及申报会计师根据《证 券期货法律适用意见第 18 号》第 5 条、《监管规则适用指引——发行类第 7 号》 第 5 条、第 6 条对问题（4）（5）（6）进行核查并发表明确意见。 【发行人回复】 四、结合本次募投项目效益测算过程，产品价格、成本费用、产销情况等参数选取依据，报告期内公司同类项目或产品的实际效益、相关产品市场价格等，说明本次效益测算是否审慎、合理 （一）本次募投项目效益测算过程，产品价格、成本费用、产销情况等参数选取依据 公司质谱仪项目、生产基地升级项目涉及效益测算，其具体测算依据、测算过程如下： 关键指标 测算依据 收入 收入系根据目前本次募投项目产品单价以及预期产品数量测算得出 产品单价 本次募投项目产品类型与公司现有产品基本一致，产品单价系以相关产品的 历史销售单价为参考基准进行合理估算 产品销量 产品销量系公司综合考虑下游市场需求、市场发展趋势、自身实际经营情况 等因素进行合理估算 生产成本 生产成本系以生产相关产品直接发生的原辅材料、人工、燃料动力、折旧摊 销等历史成本为参考基准，结合本次募投项目实际情况进行合理估算 毛利率 毛利率系根据上述收入及生产成本测算得出，与公司同类型产品毛利率基本 一致 期间费用 期间费用系参考公司历史期间费用，结合本项目实际情况进行合理估算 税收参照公司现有水平和税率。其中，增值税税率为 13%，城市维护建设税 税金及附加 按缴纳的增值税的 7%征收，教育费附加按缴纳的增值税的 3%征收，地方教 育费附加按缴纳的增值税的 2%征收 所得税 高新技术企业所得税税率 15% 1、产品单价 质谱仪项目产品为质谱检漏系统、氦质谱检漏仪和三重四极杆质谱仪，生产基地升级项目产品为离子色谱仪、液相色谱仪、气密性差压检漏仪、激光气体分析仪、超声刀，均为公司现有产品，产品单价系以上述产品的历史销售单价，即市场价格为参考基准进行合理估算。 2025 年度，公司质谱检漏系统、氦质谱检漏仪、三重四极杆质谱仪、离子色谱仪、液相色谱仪、气密性差压检漏仪、激光气体分析仪、超声刀的销售单价分别为***万元、***万元、***万元、***万元、***万元、***万元、***万元、***万元，本次募投项目中，质谱检漏系统、氦质谱检漏仪、三重四极杆质谱仪、离子色谱仪、液相色谱仪、气密性差压检漏仪、激光气体分析仪、超声刀的销售单价分别按***万元、***万元、***万元、***万元、***万元、***万元、***万元、***万元估算。 2、产品销量 本次募投项目产品销量系公司综合考虑下游市场需求、市场发展趋势、自身 实际经营情况等因素进行合理估算。“十五五”时期是仪器仪表行业迈向高质量 发展的关键阶段，国家产业政策的支持、下游行业的快速发展以及国产替代的趋 势均为公司产品提供了充足的市场需求，市场需求的具体情况详见问题 1 之“一、 （一）行业现状、发展趋势及下游需求情况”。公司在进行销量预测时，参考了 公司报告期内相关业务发展情况及相关产品的市场趋势等综合研判论证。本次募 投项目产品近期对外销售的整机数量与本次募投项目取值如下： 单位：台、套、把 产品名称 2024 年度 2025 年度 2026 年 1-3 月 本次募投项目取值 质谱检漏系统 *** *** *** 800 氦质谱检漏仪 *** *** *** 1,100 三重四极杆质谱仪 *** *** *** 100 离子色谱仪 *** *** *** 300 液相色谱仪 *** *** *** 100 气密性差压检漏仪 *** *** *** 800 激光气体分析仪 *** *** *** 100 超声刀 *** *** *** 100,000 本次募投项目销量预测系在上述多因素综合考虑的基础上，经审慎估算后得 出，具备合理性。