神州数码信息服务集团股份有限公司 2025 年度 审计报告 索引 页码 审计报告 1-5 公司财务报表 — 合并资产负债表 1-2 — 母公司资产负债表 3-4 — 合并利润表 5 — 母公司利润表 6 — 合并现金流量表 7 — 母公司现金流量表 8 — 合并股东权益变动表 9-10 — 母公司股东权益变动表 11-12 — 财务报表附注 13-131 审计报告 XYZH/2026BJAA1B0217 神州数码信息服务集团股份有限公司 神州数码信息服务集团股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了神州数码信息服务集团股份有限公司（以下简称神州信息）财务报表， 包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了神州信息 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审计的独立性要求，我们独立于神州信息，并履行了独立性和职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 1、营业收入的确认事项 关键审计事项 审计中的应对 神州信息营业收入主要包括系统集成 （1）对销售与收款循环内部控制进行了收入、软件开发及技术服务收入，如附注五、 解，测试和评价与收入确认相关的内部控43 所述，2025 年度营业收入为人民币 制的设计及执行有效性。 1,316,281.19 万元，金额重大且为关键业绩 （2）了解收入确认政策，检查主要客户指标，根据附注三、26 所述的会计政策，可 合同条款，评价公司对合同进行“五步法”能存在收入确认的相关风险。因此，我们将 营业收入的确认作为关键审计事项。 分析进而判断履约义务构成和控制权转 移时点是否恰当，以及各模式下收入确认 方法选取是否恰当。 （3）对于系统集成业务，抽样检查合同、 合同分析报告、签收单或验收单等与收入 确认相关的文件。 （4）对于软件开发及技术服务业务，根 据合同判断划分为按一段时间确认收入 或按时点确认收入的准确性。按一段时间 确认收入的，抽样检查合同、合同分析报 告，并复核投入法下实际成本的准确性及 预计总成本的合理性，获取外部阶段证明 或工作量确认单，将外部阶段证明或工作 量确认单中的项目进展情况与管理层按 投入法确定的完工进度进行对比分析；按 时点确认收入的，抽样检查合同、验收报 告等与收入确认相关的文件。 （5）执行收入截止测试，检查关键审计 证据。对于系统集成业务，抽查资产负债 表日前后若干笔会计记录和出库记录，与 该笔销售相关的合同及签收单或验收单 做交叉核对，以确认收入计入正确的会计 期间；对于软件开发及技术服务业务，抽 查资产负债表日前后若干笔会计记录，对 收入进行重新计算或检查验收报告等，以 确认收入计入正确的会计期间。 2、应收账款坏账准备和合同资产减值事项 关键审计事项 审计中的应对 如附注五、4 及五、8 所述，应收账款 （1）了解应收账款坏账准备和合同资产 于 2025 年 12 月 31 日的账面价值为人民币 减值准备计提流程并评价其内部控制。 196,680.15 万元，占合并财务报表资产总额 的 15.70%，合同资产于 2025 年 12 月 31 日 （2）了解管理层评估应收账款坏账准备 的账面价值为人民币 236,620.19 万元，占 和合同资产减值准备时的判断及考虑因合并财务报表资产总额的 18.89%。管理层依 素，并考虑是否存在对应收账款和合同资据账期、账龄及业务类型等信用风险特征将 应收账款和合同资产划分为若干组合，在组 产可回收性产生任何影响的情况。 合基础上计算预期信用损失。对于划分为组 （3）对预期信用损失率的计算过程进行合的应收账款和合同资产，管理层参考历史 复核；对应收账款坏账准备以及合同资产信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 减值准备的金额进行重新计算。 济状况的预测，编制应收账款和合同资产账 期或账龄与整个存续期预期信用损失率对 （4）了解并检查表明应收账款和合同资照表，计算预期信用损失。因此，我们将应 产发生减值的相关客观证据；查看与应收收账款和合同资产的减值事项作为关键审 账款坏账准备计提和合同资产减值准备 计事项。 计提及核销相关的审批文件；了解并检查 是否存在客观证据表明应收账款和合同 资产价值已恢复的情况。 （5）通过检查销售合同、明细账及收入 确认依据，测试应收账款和合同资产账期