证券代码：688167 证券简称：炬光科技 公告编号：2026-075 西安炬光科技股份有限公司 关于 2026 年度向特定对象发行 A 股股票摊薄即期回 报与公司采取填补措施及相关主体承诺的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 西安炬光科技股份有限公司（以下简称“公司”或“上市公司”）于 2026 年 8 月 6 日召开的第四届董事会第二十六次会议审议通过了公司 2026 年度向特定 对象发行 A 股股票（以下简称“本次发行”）的相关议案。 根据《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发〔2014〕17 号）、《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发〔2013〕110 号）以及《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告〔2015〕31 号），为保障中小投资者利益，公司就本次向特定对象发行股票事项对即期回报摊薄的影响进行了分析，并提出了具体的填补回报措施，相关主体也对公司填补回报措施能够得到切实履行作出了承诺，具体情况如下： 一、本次向特定对象发行对即期回报的影响 本次向特定对象发行完成后，公司的总股本和净资产将有所增加，由于募集资金投资项目产生效益需要一定的过程和时间，短期内公司存在每股收益被摊薄和净资产收益率下降的风险，具体情况如下： （一）假设条件 1、假设宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、产品市场情况等方面未发生重大变化。 2、假定本次发行于 2026 年 11 月末实施完毕。该完成时间仅用于计算本次 实际发行完成时间为准。 3、假定本次发行募集资金总额上限为 102,114.95 万元（含本数），不考虑发行费用，实际到账的募集资金规模将根据监管部门批准、发行认购情况以及发行费用等情况最终确定。 4、假设按照本次向特定对象发行股票的数量上限计算，发行 6,506,948 股（含本数）。前述向特定对象发行股票数量仅为基于测算目的假设，最终发行数量经上交所审核通过并获得中国证监会同意注册的批复后，由公司董事会根据公司股东会的授权、中国证监会相关规定及发行时的实际情况，与本次发行的保荐机构（主承销商）协商确定。 5、在预测公司总股本时，以截至 2026 年 6 月 30 日公司总股本 130,138,971 股为基础，仅考虑本次向特定对象发行股票的影响，不考虑其他因素（如资本公积转增股本、股票股利分配、股权激励、股份回购等）导致股本变动的情形。 6、假设公司 2026 年度归属于上市公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润，分别按照以下三种情形：（1）2026 年度归属于上市公司股东的净利润和归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润均与2025 年度保持一致；（2）2026 年度归属于上市公司股东的净利润和归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较 2025 年度亏损分别收窄 20%；（3）2026年度归属于上市公司股东的净利润和归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较 2025 年度亏损分别扩大 20%。 7、不考虑本次发行募集资金到位后，对公司生产经营、财务状况（如财务费用、投资收益）等的影响。 上述假设仅为测算本次向特定对象发行对公司即期回报主要财务指标的摊薄影响，不代表公司对未来年度经营情况及财务状况的判断，亦不构成盈利预测。公司收益的实现取决于国家宏观经济政策、行业发展状况、市场竞争情况和公司业务发展状况等诸多因素，存在较大不确定性。投资者不应据此进行投资决策， 投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。 （二）对公司主要财务指标的影响 基于上述假设，本次向特定对象发行摊薄即期回报对公司每股收益的影响情况如下： 单位：万元 项目 2025 年度/2025 年 12 2026 年度/2026 年 12 月 31 日 月 31 日 本次发行前 本次发行后 总股本（万股） 8,985.95 13,013.90 13,664.59 预计本次募集资金总额（万 元） 102,114.95 预计本次发行完成月份 2026 年 11 月 假设 1：2026 年度归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司股东 的净利润均与 2025 年度保持一致 归属于上市公司股东的净利 润（万元） -3,840.96 -3,840.96 -3,840.96 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润（万 -7,398.01 -7,398.01 -7,398.01 元） 基本每股收益（元/股） -0.2994 -0.2951 -0.2939 稀释每股收益（元/股） -0.2994 -0.2951 -0.2939 扣除非经常性损益后基本每 股收益（元/股） -0.5767 -0.5685 -0.5661 扣除非经常性损益后稀释每 股收益（元/股） -0.5767 -0.5685 -0.5661 假设 2：2026 年度归属于上市公司股东的净利润和归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益的净利润较 2025 年度亏损分别收窄 20% 归属于上市公司股东的净利 润（万元） -3,840.96 -3,072.77 -3,072.77 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润（万 -7,398.01 -5,918.41 -5,918.41 元） 基本每股收益（元/股） -0.2994 -0.2361 -0.2351 稀释每股收益（元/股） -0.2994 -0.2361 -0.2351 扣除非经常性损益后基本每 股收益（元/股） -0.5767 -0.4548 -0.4529 项目 2025 年度/2025 年 12 2026 年度/2026 年 12 月 31 日 月 31 日 本次发行前 本次发行后 扣除非经常性损益后稀释每 股收益（元/股） -0.5767 -0.4548 -0.4529 假设 3：2026 年度归属于上市公司股东的净利润和归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益的净利润较 2025 年度亏损分别扩大 20% 归属于上市公司股东的净利 润（万元） -3,840.96 -4,609.15 -4,609.15 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润（万 -7,398.01 -8,877.61 -8,877.61 元） 基本每股收益（元/股） -0.2994 -0.3542 -0.3527 稀释每股收益（元/股） -0.2994 -0.3542 -0.3527 扣除非经常性损益后基本每 股收益（元/股） -0.5767 -0.6822 -0.6793 扣除非经常性损益后稀释每 股收益（元/股） -0.5767 -0.6822 -0.6793 注：2025 年度基本每股收益、稀释每股收益、扣除非经常性损益后的基本每股收益、扣除非经常性损益后的稀释每股收益计算的股数，使用了当期发行在外加权平