中兵红箭股份有限公司关于对兵工财务 有限责任公司金融业务的风险持续评估报告 截至 2026 年 6 月 30 日，中兵红箭股份有限公司及各子公 司（以下简称公司）与兵工财务有限责任公司（以下简称财务公司）关联交易的存款平均余额为 674,224.58 万元，贷款余 额 15,780 万元，截至 2026 年 6 月 30 日累计利息支出 58.26 万元。公司与财务公司发生关联存贷款金融业务的风险主要体现在相关存款的安全性和流动性，这些涉及财务公司自主经营中的业务和财务风险。根据财务公司提供的有关资料和财务报表，并经公司调查、核实，现将有关风险评估情况报告如下： 一、财务公司的基本情况 财务公司创建于 1997 年 6 月 4 日，其前身是北方工业集 团财务有限责任公司，2001 年 11 月更名为兵器财务有限责任公司，2005 年办理了增资扩股及变更营业范围等事项，2011年再次办理了增资扩股事项，2011 年底更名为兵工财务有限责任公司，2020 年再次进行了增资扩股，财务公司注册资本扩到 634,000 万元。 2024 年 2 月 6 日经国家金融监督管理总局北京监管局批 准换发了新的《金融许可证》。2016 年 3 月 14 日更换统一社 会信用代码为 91110000100026734U。 财务公司注册资本为 634,000 万元，目前股东构成及出资 比例如下： 序号 股东名称 认缴出资额（万元） 占比（%） 1 中国兵器工业集团有限公司 294,600.00 46.466 2 中国北方工业有限公司 60,000 9.464 3 北京北方车辆集团有限公司 35,600 5.615 4 北方信息控制研究院集团有限公司 34,000 5.363 5 兵器工业机关服务中心 22,000 3.470 6 内蒙古第一机械集团有限公司 20,000 3.155 7 西安现代控制技术研究所 18,000 2.839 8 中国北方化学研究院集团有限公司 17,400 2.744 9 北方自动控制技术研究所 16,000 2.524 10 中国北方车辆研究所 16,000 2.524 11 晋西工业集团有限责任公司 14,100 2.224 12 西安电子工程研究所 12,600 1.987 13 辽沈工业集团有限公司 12,000 1.893 14 北方夜视科技研究院集团有限公司 12,000 1.893 15 西北工业集团有限公司 12,000 1.893 16 五洲工程设计研究院 10,000 1.577 17 北方房地产开发有限责任公司 9,500 1.498 18 北方光电集团有限公司 9,200 1.451 19 晋西车轴股份有限公司 9,000 1.420 合计 634,000.00 100.000 财务公司法定代表人为王世新。 财务公司经营范围为：（一）吸收成员单位存款；（二）办理成员单位贷款；（三）办理成员单位票据贴现；（四）办理成员单位资金结算与收付；（五）提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；（六）从事同业拆借；（七）办理成员单位票据承兑；（八）办理成员单位产品买方信贷和消费信贷；（九）从事固定收益类有价证券投资。 二、财务公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则 （一）财务公司建立内部控制的目标 1.确保国家法律规定和公司内部规章制度的贯彻执行。 2.确保公司发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。 3.确保风险管理体系的有效性。 4.确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。 （二）财务公司建立内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则 1.内部控制应当渗透公司的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。 2.内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，公司的经营管理，尤其是开办新的业务，应当体现“内控优先”的要求。 3.内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。 4.内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会和高级管理层报告的渠道。 三、财务公司的内部控制的基本情况 （一）控制环境 财务公司实行董事会领导下的总经理负责制。财务公司已按照《兵工财务有限责任公司章程》中的规定建立了股东会、董事会，并且对董事会和董事、经理层和高级管理人员在内部 控制中的责任进行了明确规定，明确了股东会、董事会和经理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的公司治理结构。 财务公司组织架构设置情况如下： 财务公司将把加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融风险放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道德、专业素质及提高员工风险防范意识为基础，通过加强或完善内部稽核、培养教育、考核激励等各项制度，全面完善公司内部控制制度。 （二）风险的识别与评估 财务公司编制了《全面风险管理与内部控制管理办法》，建立了由董事会及其下设风险管理委员会、高级管理层、业务部门、风险管理部门和内部审计部门组成的多层次、相互衔接、 有效制衡的风险管理组织架构，建立风险识别和评估机制。各部门、机构在其职责范围内建立风险评估体系和项目责任管理制度，根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对自营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。 （三）控制活动 1.资金管理 财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了《兵工财务有限责任公司资金管理办法》《兵工财务有限责任公司人民币结算账户管理办法》《兵工财务有限责任公司人民币存款管理办法》《兵工财务有限责任公司同业融资管理办法》等业务管理办法及操作流程，有效控制了资金风险。 （1）在资金计划管理方面，财务公司业务经营严格遵循《企业集团财务公司管理办法》进行资产负债管理，通过制定和执行资金计划管理，风险控制管理、同业资金拆借管理等制度，保证公司资金的安全性、效益性和流动性。 （2）在成员单位存款业务方面，财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。 （3）在资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在财务公司开设结算账户，通过互联网传输路径实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷。 每日营业终了，财务公司结算业务部通过信息管理平台将业务数据传递至财务会计部。财务会计部及时记账，不相容独立复核，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈，并将资金核算纳入到公司整体财务核算当中。 为降低风险，财务公司将支票、预留银行财务章和预留银行名章交予不同人员分管，并禁止将财务章带出单位使用。 （4）财务公司同业拆借业务不存在资金安全性风险，实际操作程序较好。 2.信贷业务控制 财务公司制定了《兵工财务有限责任公司授信业务管理办法》，并根据各类贷款的不同特点制定了流动资金贷款、固定资产贷款、委托贷款、票据贴现等各类具体贷款业务的实施细则，建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度： （1）建立了审贷分离、分级审批的贷款管理机制 财务公司按照审贷分离、分级审批的原则，实行客户经理、客服部