浙江明牌卡利罗饰品有限公司股东全部权益价值资产评估说明 目 录 资产评估说明使用范围声明......3 企业关于进行资产评估有关事项的说明......4 第一部分 评估对象与评估范围说明......5 第二部分 资产核实情况总体说明......8 第三部分 资产基础法评估技术说明......11 第一 流动资产评估技术说明......11 一、 货币资金的评估......11 二、 应收款项的评估......12 三、 存货的评估......13 第二 非流动资产评估技术说明......14 一、 固定资产—房屋建（构）筑物评估技术说明......14 二、 设备类评估技术说明......20 三、 土地使用权评估技术说明......23 第三 流动负债评估技术说明......31 一、 应交税费的评估......31 第四 资产基础法评估结果......31 第四部分 评估结论及分析......32 附件一：关于进行资产评估有关事项的说明......33 格律（上海）资产评估有限公司 2 浙江明牌卡利罗饰品有限公司股东全部权益价值资产评估说明 企业关于进行资产评估有关事项的说明 （由委托人与被评估单位提供，见附件一） 格律（上海）资产评估有限公司 4 浙江明牌卡利罗饰品有限公司股东全部权益价值资产评估说明 资产评估说明正文 第一部分 评估对象与评估范围说明 一、评估对象与评估范围 评估对象是浙江明牌卡利罗饰品有限公司（以下简称“卡利罗饰品”或被评估单位）的股东全部权益价值。 评估范围是卡利罗饰品的全部资产及负债，具体资产类型和账面价值见下表： 金额单位：人民币元 资产 基准日审定数 负债和所有者权益 基准日审定数 流动资产： 流动负债： 货币资金 1,523,756.90 短期借款 交易性金融资产 交易性金融负债 衍生金融资产 衍生金融负债 应收票据 应付票据 应收账款 25,630,965.80 应付账款 应收款项融资 预收款项 预付款项 17,722.22 合同负债 其他应收款 29,938,865.32 应付职工薪酬 存货 6,674,121.72 应交税费 850,356.62 合同资产 其他应付款 持有待售资产 持有待售负债 一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 其他流动资产 其他流动负债 流动资产合计 63,785,431.96 流动负债合计 850,356.62 非流动资产： 非流动负债： 债权投资 长期借款 其他债权投资 应付债券 长期应收款 租赁负债 长期股权投资 长期应付款 其他权益工具投资 预计负债 其他非流动金融资产 递延收益 投资性房地产 递延所得税负债 固定资产 17,056,368.87 其他非流动负债 在建工程 非流动负债合计 0.00 生产性生物资产 负债合计 850,356.62 油气资产 所有者权益： 使用权资产 实收资本（或股本） 60,000,000.00 无形资产 26,903,154.13 资本公积 浙江明牌卡利罗饰品有限公司股东全部权益价值资产评估说明 开发支出 其他综合收益 商誉 专项储备 长期待摊费用 盈余公积 45,684,486.80 递延所得税资产 未分配利润 1,210,111.54 其他非流动资产 外币报表折算差额 非流动资产合计 43,959,523.00 所有者权益合计 106,894,598.34 资产总计 107,744,954.96 负债和所有者权益总计 107,744,954.96 评估基准日数据已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具无保留意见的审计报告。 具体评估范围仅以被评估单位提供的评估申报表内容为准。 委托人和被评估单位已承诺委托评估对象和评估范围与经济行为所涉及的评估对象和评估范围一致。 二、实物资产分布情况及特点 评估范围内的实物资产包括存货和固定资产，实物资产的类型及特点如下： （一）存货 企业申报的存货为原材料和产成品，原材料为企业历史年度采购的银子材料，数量为 250,583.95 克。产成品为企业已加工待售的银工艺品、摆件等等，数量为406,742.51 克，以上存货数量为折算为纯度为 99.99%的纯银重量。 （二）固定资产 固定资产包括房屋建筑物及构筑物、机器设备，具体情况如下： 房屋建筑物：共计 2 项，包括两栋宿舍楼，建成未办理验收也未使用。框架结构，每栋六层，总建面 3697 平米。 构筑物：共 4 项，分别为砖围墙 500 米，两个门卫（框架结构，建面分别为 24 平米），普通不锈钢电动伸缩门 10 米。 设备：共计 104 项，包括 300KG 熔炉、精压机、模具等。 固定资产分布在公司厂区，由于企业停产，目前为已拆除、闲置状态。 三、企业申报的账面记录或者未记录的无形资产情况 （一）企业申报的账面记录的无形资产情况 企业申报的账面记录的无形资产为一宗土地使用权，土地证号为浙(2024)绍兴市柯桥区不动产权第 0014231，位于湖塘街道古城村、陌坞、五丰村，出让性质，工业用途，面积为 95,652.00 平米。