深圳市天健（集团）股份有限公司 《内部控制管理规定》修订对照表 证券代码：000090 证券简称：天健集团 公告编号：2026-69 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 序号 修订前 修订后 修订依据 第一章 前言 第一章 总则 第二章 职责分工 第二章 内部控制组织机构与职责 1 第三章 内控评价的内容及实施 第三章 内部控制基本要求 制度正文框架重 第四章 内部控制缺陷的分类 第四章 内部控制评价 构，同步更新目录 第五章 内部控制缺陷的报告与整改 第五章 内部控制监督检查 第六章 内部控制评价报告 第六章 附则 1.1 制定目的 为了进一步明确企业内部控制评价的职责分工、评价程序、评价 第三条 公司内部控制的目标：合理保证公司经营管 根据《企业内部控 2 内容、评价方法、内控缺陷的认定及整改、内部控制评价报告的 理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整， 制基本规范》及配 编制等工作规范，促进《内部控制手册》的有效执行而制定本《内 提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。 套指引修订 部控制评价管理规定》。 第一条 为进一步加强深圳市天健（集团）股份有限 1.2 制定依据 公司（以下简称“集团”或“公司”）的内部控制管理工作， 3 根据《企业内部控制基本规范》、《上市公司内部控制指引》、 提升风险防控水平，促进集团持续稳定发展，根据《企业 根据公司实际调整 《企业内部控制审计指引》等管理规定对上市公司展开内部控制 内部控制基本规范》及配套指引、市国资委关于加强市属 审计等要求，特编制本《内部控制评价管理规定》。 国企内部控制体系建设有关要求和《公司章程》规定，结 合公司实际，制订本规定。 第四条 公司建立与实施内部控制应遵循下列原则： 1.3 评价原则 （一）全面性原则。内部控制工作应当包括内部控制的设 实施内部控制评价至少应遵循下列原则： 计、运行及监督全过程，涵盖本公司及直属企业的各种业 1.3.1 全面性原则 务和事项。 评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖集团各部门、所 （二）重要性原则。内部控制工作应当在全面性原则的基 属各单位、各项目部的各种业务和事项。 础上，关注重要业务公司、重大业务事项和高风险领域。 根据《企业内部控 4 1.3.2 重要性原则 （三）适应性原则。内部控制工作应当与公司经营规模、 制基本规范》及配 评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务公司、重大业 业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，准确地揭示经 套指引修订 务事项和高风险领域。 营管理的风险状况。 1.3.3 客观性原则 （四）制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权 评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控 责分配、业务流程等方面体现相互制约与相互监督，同时 制设计与运行的有效性。 兼顾运营效率。 （五）成本效益原则。内部控制权衡实施成本与预期效益， 以适当的成本实现有效控制。 第八条 集团总部各部室负责主管业务相关内部控 制工作的开展，配合主管部门开展如下工作： （一）负责建立健全主管业务的内部控制规章制度； 2.1 责任主体：集团各部门、所属各单位、各项目部 （二）负责主管业务内部控制自评价及内部控制缺陷的整 集团各部门、各所属单位或项目部设立风险控制专员，配合其第 改工作； 一负责人开展如下工作： （三）配合集团开展内部控制监督检查等有关工作。 2.1.1 内部控制的自我评价 第九条 集团直属企业（含所属企业）为内部控制执 因组织架构优化调 5 公司各部门负责组织本部门的内控自查、测试和评价工作，对发 行的主要责任主体，主要职责： 整，对原有权责条 现的设计和运行缺陷提出整改方案及具体整改计划并积极整改。 （一）按照集团内部控制工作要求，开展本企业内部控制 款进行调整和完善 2.1.2 接受外部评价与监督 制度体系建设，并负责具体落实工作； 配合集团风险控制部及外部审计师开展公司层面的内控评价工 （二）负责建立健全本企业的内部控制组织机构； 作。 （三）负责本企业内部控制自评价工作的开展； 2.1.3 编制《内部控制评价工作报告》 （四）负责内部控制评价过程中发现内部控制缺陷的整改 工作，并按时报告整改情况； （五）配合集团风控审计部及集团聘请的外部审计机构开 展公司层面的内控评价工作。 第七条 风控审计部为公司内部控制主管部门，具体 2.2 牵头部门：集团风险控制部 负责内部控制工作的开展，主要职责： 集团风险控制部指导并监督内控评价工作的开展，其在内控评价 （一）组织编制内部控制评价工作方案与实施计划； 工作中的具体职责包括： （二）组织内部控制制度体