中信建投证券股份有限公司 关于南京冠石科技股份有限公司 向特定对象发行股票会后事项承诺函 中国证券监督管理委员会、上海证券交易所： 南京冠石科技股份有限公司（以下简称“公司”“发行人”）向特定对象发 行股票（以下简称“本次发行”）的申请已于 2026 年 6 月 15 日经上海证券交易 所（以下简称“上交所”）上市审核中心审核通过，并获得中国证券监督管理委 员会（以下简称“证监会”）于 2026 年 7 月 13 日出具的《关于同意南京冠石科 技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2026〕1690 号）。 鉴于冠石科技已于 2026 年 8 月 25 日披露了《南京冠石科技股份有限公司 2026 年半年度报告》，中信建投证券股份有限公司（以下简称“中信建投证券”“保荐人”）作为冠石科技本次发行的保荐人和主承销商，根据《上市公司证券发行注册管理办法》《监管规则适用指引——发行类第 3 号》《监管规则适用指引——发行类第 7 号》《上海证券交易所上市公司证券发行上市审核规则》等相关要求，本着勤勉尽责、诚实信用的原则，对发行人自通过注册之日（2026 年 7月 13 日）起至本报告签署日期间的相关会后事项进行了审慎核查，具体说明如下： 一、发行人 2026 年 1-6 月业绩变化情况说明 根据发行人于 2026 年 8 月 25 日披露的《南京冠石科技股份有限公司 2026 年半年度报告》，2026 年 1-6 月，发行人实现营业收入约 62,363.55 万元，同比 下降约 9.82%；实现归属于母公司所有者的净利润约-4,601.27 万元，同比下降约277.79%；实现归属于母公司所有者的扣除非经常性损益的净利润约-6,305.34 万元，同比下降约 196.61%。 发行人 2026 年 1-6 月与 2025 年 1-6 月相比，扣非前后合并口径归属于母公 司的净利润同比下降超过 30%。 （一）经营业绩下滑情况 发行人 2026 年 1-6 月主要经营数据及其变动情况如下： 单位：万元、% 项目 2026年1-6月 2025年1-6月 变动比例 营业收入 62,363.55 69,155.00 -9.82 营业成本 62,816.40 65,225.81 -3.69 销售费用 760.47 922.04 -17.52 管理费用 2,071.09 2,341.03 -11.53 研发费用 2,534.46 1,950.91 29.91 营业利润 -5,776.82 -2,351.28 -145.69 利润总额 -5,785.30 -2,376.37 -143.45 净利润 -4,601.27 -1,217.95 -277.79 归属于母公司所有者 -4,601.27 -1,217.94 -277.79 的净利润 归属于母公司所有者 的扣除非经常性损益 -6,305.34 -2,125.84 -196.61 的净利润 （二）经营业绩下滑原因 1.半导体光掩膜版业务业绩亏损情况 发行人光掩膜版制造项目预计总投资约 193,149.63 万元，截至 2026 年 6 月 30 日，光掩膜版制造项目已累计投入约 164,543.28 万元，但由于项目投资金额大、建设周期长、折旧摊销大、产品验证周期长，项目建成后预计年均新增折旧摊销约 14,854.62 万元，导致光掩膜版制造项目在建设期内持续亏损。 目前，发行人实现了 55nm 及以上制程节点产品量产，40nm 制程节点产品 启动验证及 28nm 制程节点产品开始试产，标志着从工艺设计、关键设备匹配到品控管理的全流程能力闭环，构建了覆盖半导体光掩膜版全生命周期的完整制造 体系。截至 2026 年 6 月 30 日，发行人光掩膜版产品已累计实现营业收入约 2,863.65 万元。发行人光掩膜版产品验证周期一般需要 6-9 个月甚至更长，待完成终端验证后，光掩膜版业务收入有望进一步增加。 根据中国电子协会数据统计，目前中国半导体光掩膜版的整体自主供应程度较低，存在较大的国内厂商发展空间。未来随着人工智能、新能源汽车、自动驾驶、物联网等新一轮科技逐渐走向产业化，国内半导体掩膜版行业将迎来历史性的发展机遇。发行人抓住光掩膜版行业趋势和市场机遇，加快建设半导体光掩膜板项目，提高半导体上游核心材料的自主保障能力，实现关键技术和产品的供应链自主，为我国半导体产业的供应链安全及信息安全提供有力保障，助力我国半导体产业安全、稳健的长久发展。 2.剔除半导体光掩膜版业务的业绩变动情况 2026 年 1-6 月，发行人剔除半导体光掩膜版业务前后主要业绩数据对比情 况如下： 单位：万元 项目 2026年1-6月 2025年1-6月 合并报表 剔除宁波冠石 合并报表 剔除宁波冠石 营业收入 62,363.55 61,255.53 69,155.00 68,435.37 营业成本 62,816.40 54,040.99 65,225.81 60,606.30 毛利 -452.85 7,214.54 3,929.19 7,829.07 归属于母公司所 -4,601.27 2,806.35 -1,217.94 2,579.54 有者的净利润 由上表可见，发行人 2026 年 1-6 月业绩下滑的主要原因是宁波冠石半导体 有限公司大额亏损，剔除其影响后，发行人归属于母公司所有者的净利润同比增长约 8.79%。 报告期内，半导体显示器件是公司主要的收入和利润来源，公司秉承“科学发展、客户至上、合作共赢”的经营理念，凭借持续的研发创新、精良的产品质量、丰富的产品矩阵、稳定的供货能力、完善的配套服务，已与京东方、华星光电、惠科、彩虹光电、LG 等国内外显示面板制造龙头企业建立了良好的合作关系，主要产品最终应用于小米、OPPO、VIVO、海信、创维、苹果、三星等知名消费电子品牌商的畅销机型。 近年来，随着《扩大内需战略规划纲要（2022-2035 年）》《关于加快推进 视听电子产业高质量发展的指导意见》《关于加力支持大规模设备更新和消费品 以旧换新的若干措施》《电子信息制造业 2025-2026 年稳增长行动方案》等产业政策的相继出台，显示产业已成为我国经济发展重要的增长点。 在 5G 时代底层技术升级换代的大背景下，以智能手机、超高清电视、智能 穿戴、车载显示、智慧家居等为代表的消费电子产品日新月异、快速迭代，产品从性能到外观都在不断冲击消费者对电子产品的想象力，显示屏幕作为信息社会“人机交流”的关键环节，在消费电子产品中占据着重要位置，在下游市场需求快速增长的强劲带动下，显示行业面临重大发展机遇，显示技术的应用场景将不断丰富，市场空间有望不断扩展。 综上，发行人 2026 年 1-6 月业绩下滑可归因于光掩膜版制造项目尚在建设 期，新增营业收入不足以覆盖折旧摊销增量，导致合并报表业绩下滑，若剔除光掩膜版制造项目影响，则发行人归属于母公司所有者的净利润同比增长约 8.79%。 二、经营业绩下滑已合理预计并充分提示风险 在上交所审核通过前，发行人、保荐机构已对冠石科技经营业绩下滑情况进行了合理预计，并在《南京冠石科技股份有限公司 2025 年度向特定对象发行股票募集说明书》之“重大事项提示”及“第五章 与本次发行相关的风险因素”中就经营业绩下滑风险作了如下提示： “经营业绩下滑风险 报告期