珠海诺亚长天存储技术有限公司 模拟审计报告及财务报表 2024 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止 珠海诺亚长天存储技术有限公司 模拟审计报告及财务报表 （2024 年 1 月 1 日 至 2026 年 6 月 30 日止） 目录 页次 一、 模拟审计报告 1-3 二、 模拟财务报表 模拟合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 模拟合并利润表和母公司利润表 5-6 模拟合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 模拟财务报表附注 1-71 模拟审计报告 信会师报字[2026]第 ZF11218 号 珠海诺亚长天存储技术有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了珠海诺亚长天存储技术有限公司（以下简称诺亚长天） 模拟财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日、2025 年 12 月 31 日及 2026 年 6 月 30 日的模拟合并及母公司资产负债表， 2024 年度、2025 年 度及 2026 年 1-6 月期间的模拟合并及母公司利润表、模拟合并及母公司现金流量表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的模拟财务报表在所有重大方面按照“附注二、模拟财务报表的编制基础”规定编制，公允反映了诺亚长天 2024 年 12 月 31 日、2025 年 12 月 31 日及 2026 年 6 月 30 日的模拟合并及母 公司财务状况以及 2024 年度、2025 年度及 2026 年 1-6 月期间的模拟 合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于诺亚长天，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 管理层对财务报表的责任 诺亚长天管理层（以下简称管理层）负责按照附注二所述“模拟财务报表的编制基础”编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使模拟财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制模拟财务报表时，管理层负责评估诺亚长天的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 四、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对模拟财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对诺亚长天持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致诺亚长天不能持续经营。 （五）评价模拟财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就诺亚长天中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对模拟合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与管理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 本报告仅用于普冉半导体(上海)股份有限公司收购珠海诺亚长天存储技术有限公司股权事宜，仅供普冉半导体(上海)股份有限公司向上海证券交易所或中国证券监督管理委员会备案使用。 立信会计师事务所 中国注册会计师：陈科举 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：周成 中国 上海 二〇二六年九月二十二日 珠海诺亚长天存储技术有限公司 模拟合并资产负债表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注五 2026.6.30 2025.12.31 2024.12.31 流动资产： 货币资金 （一） 1,328,311,977.37 444,946,110.45 172,998,655.59 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （二） 576,809,164.80 150,936,972.45 90,076,171.90 应收款项融资 预付款项 （三） 4,202,902.68 2,230,500.53 1,530,949.99 保险合同资产* 分出再保险合同资产* 其他应收款 （四） 997,726.05 464,066.07 1,227,242.02 买入返售金融资产 存货 （五） 707,535,489.51 299,730,085.28 332,324,469.53 其中：数据资源 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （六） 540,554.96 388,648.14 394,625.96 流动资产合计 2,618,397,815.37 898,696,382.92 598,552,114.99 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 （七） 12,696,095.77 16,075,527.21 21,189,160.77 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 （八） 5,988,094.56 6,078,954.13 4,221,565.55 无形资产 （九） 1,258,411.20 1,610,470.43 2,059,504.74 其中：数据资源 开发支出 其中：数据资源 商誉 （十） 129,757,080.81 129,757,080.81 129,757,080.81 长期待摊费用