关于胜科纳米（苏州）股份有限公司 向特定对象发行股票申请文件的审核问询函 有关财务问题回复的专项说明 中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层、23 层 www.zhcpa.cn Floors5-8,12and23,BlockA,UDC Times Building,No.8 Xinye Road，Qianjiang New City,Hangzhou Tel.0571-88879999 Fax.0571-88879000 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 关于 胜科纳米（苏州）股份有限公司 向特定对象发行股票申请文件的审核问询函 有关财务问题回复的专项说明 中汇会函[2026]13977 号 上海证券交易所： 根据贵所 2026 年 8 月 25 日下发的《关于胜科纳米（苏州）股份有限公司向 特定对象发行股票申请文件的审核问询函》（上证科审（再融资）〔2026〕193号）（以下简称“《问询函》”），我们作为胜科纳米（苏州）股份有限公司(以下简称公司或胜科纳米公司或发行人)向特定对象发行股票的申报会计师，对问询函有关财务问题进行了认真分析，并补充实施了核查程序。现就问询函有关财务问题回复如下： 除非文义另有所指，本问询函回复使用的简称与《胜科纳米（苏州）股份有限公司 2026 年度向特定对象发行 A 股股票并在科创板上市募集说明书（申报稿）》（以下简称“募集说明书”）中的释义相同。 本问询函回复的字体说明如下： 问询函所列问题 黑体 对问询函所列问题的回复 宋体 对募集说明书的补充披露、修改 楷体、加粗 本问询函回复部分表格中单项数据加总数与表格合计数可能存在微小差异，均因计算过程中的四舍五入所形成。 中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层、23 层 www.zhcpa.cn Floors5-8,12and23,BlockA,UDC Times Building,No.8 Xinye Road，Qianjiang New City,Hangzhou Tel.0571-88879999 Fax.0571-88879000 问题 1、关于本次募投项目及融资规模 根据申报材料：（1）本次向特定对象发行股票募集资金总额不超过103,364.57万元，用于“青岛检测分析能力提升建设项目”“苏州总部检测分析能力提升建设项目”及“半导体检测分析大模型研发平台建设项目”。其中，“青岛检测分析能力提升建设项目”实施主体为青岛胜安半导体科技有限公司。（2）发行人前次募集资金主要投向“苏州检测分析能力提升建设项目”，项目已于 2026 年3 月达到预定可使用状态。（3）“青岛检测分析能力提升建设项目”税后内部收益率为 11.54%，税后投资回收期为 7.03 年；“苏州总部检测分析能力提升建设项目”税后内部收益率为 12.69%，税后投资回收期为 6.70 年。 请发行人说明：（1）结合前次募投结项时间、前次募投与本次募投之间的区别与联系等，说明是否存在重复建设的情形；本次与前次募投项目在建设内容、会计核算、效益测算等方面能否准确区分，前次募集资金使用、项目运营等情形与信息披露是否一致；（2）结合本次募投项目相关业务的市场空间、发行人技术先进性及与同行业可比公司的对比情况，发行人现有及拟建产能、各地实验室建设及运营情况、在手订单及客户储备，发行人设备及产能利用率、产销率，前次募投项目设备转固及使用情况等，说明“青岛检测分析能力提升建设项目”“苏州总部检测分析能力提升建设项目”实施的必要性及可行性，产能消化的合理性及具体产能消化措施，相关风险揭示是否充分；通过青岛胜安半导体科技有限公司实施“青岛检测分析能力提升建设项目”的原因及合理性；（3）“半导体检测分析大模型研发平台建设项目”实施方案、关键技术难点与应对方案、具体应用场景及商业合理性，并结合发行人相关技术积累、人才储备、可用算力及数据资源，说明该项目是否存在研发失败或无法落地的风险，项目的必要性、可行性论证是否审慎、充分；（4）结合本次募投项目具体建设内容，募投项目与发行人现有业务在业务类型、应用场景、产线设备、下游客户等方面的区别与联系，客户验证及导入情况等，说明本次募投项目与主营业务的协同性，是否符合投向主业和投向科技创新领域的要求；（5）结合本次募投项目效益测算过程， 销售单价、设备及产能利用率等参数选取依据，报告期内公司同类业务实际效益及占比、前次募投项目运营及效益情况，同行业可比公司类似业务及项目效益情况，说明本次效益测算是否审慎、合理；（6）本次募投项目建筑工程、设备等具体内容、测算依据及匹配性，相关单价及数量与已投产项目及同行业可比公司类似项目是否存在明显差异；公司是否拟使用募集资金进行置换，结合公司现有资金余额、未来资金流入及流出、各项资本性支出等，说明本次融资规模的合理性。 请保荐机构核查并发表明确意见。请保荐机构及申报会计师根据《证券期货法律适用意见第 18 号》《监管规则适用指引——发行类第 7 号》相关规定对问题（5）（6）进行核查并发表明确意见。 回复： 五、结合本次募投项目效益测算过程，销售单价、设备及产能利用率等参数选取依据，报告期内公司同类业务实际效益及占比、前次募投项目运营及效益情况，同行业可比公司类似业务及项目效益情况，说明本次效益测算是否审慎、合理； 公司本次募投项目中，“半导体检测分析大模型研发平台建设项目”无法单独核算收入效益，不涉及效益测算，项目将进一步提升公司研发创新实力，推动人工智能技术在半导体检测服务领域的研发与应用，为公司未来智能化发展和服务扩张提供有力支撑，从而增强公司的整体竞争力。 公司针对“青岛检测分析能力提升建设项目”以及“苏州总部检测分析能力提升建设项目”的效益测算审慎、合理，具体分析如下： （一）本次募投项目效益测算过程，销售单价、设备及产能利用率等参数选取依据 1、青岛检测分析能力提升建设项目 （1）销售收入测算 本项目财务测算期间为 9 年，其中建设期为 2 年，建成后第一年达产 80%， 第二年达产 100%，达产后预期收入如下： T+1 T+2 T+3 T+4~9 总销售收入 0.00 0.00 16,956.80 21,196.00 失效分析（FA） 0.00 0.00 10,998.40 13,748.00 材料分析（MA） 0.00 0.00 5,958.40 7,448.00 达产率 0.00% 0.00% 80.00% 100.00% 由于公司为客户提供的检测分析服务通常由各类测试项目构成，难以衡量单 个案件包含具体测试项目内容、测试时间，无法使用案件数量以及案件单价对投 产后收入进行计算。参考同行业可比公司苏试试验“面向集成电路全产业链的全 方位可靠度验证与失效分析工程技术服务平台建设项目”的测算方式，公司本次 募投项目的收入按照单台设备对应的年度合理测试服务时长、收费单价进行估算： 青岛募投 数量 预计每台设备每 达产年销售 序 测试项目 设备名称 （台） 服务单价（元/h） 年服务时长（h） 收入（万元） 号 对应业务 ① ② ③ ④=①*②*③ 类型 失效分析 FIB 双束聚焦 1 （FA） 离子显微镜、 42 100-2,000 1,080-5,760 13,748.00 TEM 场发射透 2 材料分析 射电子显微镜 14 1,000-8,000 3,240-5,760 7,448.00 （MA） 等设备 合计 56 / / 21,196.00 ①销售单价的选取依据 该募投项目旨在扩充公