立信会计师事务所（特殊普通合伙） 关于苏州世名科技股份有限公司申请 向特定对象发行股票的审核问询函的回复 信会师函字[2026]第 ZA533 号 深圳证券交易所： 根据贵所 2026 年 7 月 31 日出具的《关于苏州世名科技股份有限公司申请 向特定对象发行股票的审核问询函》（审核函〔2026〕020069 号）的要求，立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”或“我们”）作为苏州世名科技股份有限公司（以下简称“公司”或“世名科技”或“发行人”）向特定对象发行股票的申报会计师，就审核问询函中需要会计师核查并发表意见的事项进行了审慎核查，现答复如下： 注：1、本回复中若出现总计数尾与所列值和不符的情况，均为四舍五入所致。 2、本所没有接受委托审计或审阅发行人 2026 年 1 月至 6月期间的财务报 表，因此无法对发行人上述期间的财务信息发表意见或结论。以下所述的核查程序及实施核查程序的结果仅为协助发行人回复交易所问询目的，不构成审计或审阅。 3、本问询函回复的字体说明如下： 对问询函所列问题的回复 宋体 涉及对问询函问题回复的修改、补充 楷体（加粗） 本次募投项目“年产 5000 吨 LCD 显示光刻胶专用纳米颜料分散液项目”系公司基于现有传统色浆业务所拓展的新产品，是公司纳米色浆类产品在电子化学领域的拓展和延伸。该产品现有直接客户较为单一，仅北京鼎材一家，目前仅 R色系色浆进行小批量生产。 项目分两期建设，一期建设年产 1500 吨 LCD 显示光刻胶用纳米颜料分散液生产线；二期建设年产 3500 吨 LCD 显示光刻胶用纳米颜料分散液生产线。其中： 一期建设周期预计将于 2026 年 12 月底前完成；二期建设周期预计将于 2028 年 6 月底前完成。 请公司：（1）说明本次募投项目产品与公司现有产品在技术路线、生产工艺、原材料、设备、客户、应用领域及质量控制要求方面的区别与联系；结合相关产品研发阶段、中试结果、客户验证或认证进展、送样及小批量试产情况，进一步说明本次募集资金是否属于主要投向主业的要求。（2）结合募投项目行 业空间，竞争现状、竞争对手的产能和扩产情况，本公司的技术、人才储备，客户认证情况，市场拓展现状，与募投项目之间的匹配关系等，关键原材料、核心设备、生产环境、过滤及稳定性控制等是否存在技术或供应链风险，说明本募投项目实施的可行性。（3）结合（1）（2）与相关客户已签订的合作意 向及在手订单情况、主要目标彩色光刻胶厂商及显示面板厂商已公布量产计划及实际需求变动情况、竞争情况、进口替代进展、预计生命周期收入、同行业扩产情况、公司竞争优势等，说明在主要产品产能利用率较低或下降的情况下，实施本次募投项目的必要性和合理性，量化分析募投项目达产后新增产能、产量、经营规模是否具有足够的市场消化能力，预计未来可获取订单与行业发展的匹配性，未来获取大规模订单的具体计划及其可行性。（4）本次募投项目 建设和投产相关的审批、备案、许可或资质是否已经全部取得，包括但不限于环评、安评、能评、消防、危化品储存或使用等，办理进展及预计取得时间，是否存在实质性障碍。（5）说明募投项目未进行效益测算的原因及合理性。 （6）结合本次募投项目固定资产、无形资产等投资进度安排，现有在建工程 的建设进度、预计转固时间、公司现有固定资产和无形资产折旧摊销计提情况、折旧摊销政策等，量化分析本次募投项目新增折旧摊销对公司未来经营业绩的 影响。（7）结合公司货币资金及交易性金融资产、公司负债率、现金流状况、经营资金需求、未来重大项目或资本支出、银行借款及偿还安排、其他支出等，说明本次融资必要性和募集资金规模合理性。（8）列示可能涉及财务性投资 的相关会计科目明细，说明公司最近一期末是否存在持有金额较大的财务性投资（包括类金融业务）的情形；自本次发行相关董事会前六个月至今，公司已实施或拟实施的财务性投资的具体情况，说明是否涉及募集资金扣减情形。 （9）结合公司前次募投项目“纤塑新材料生产项目”产能利用率较低、前次募 集资金用途发生大比例变更的原因，说明是否履行完毕相关审议程序，相关影响因素是否在前次募集说明书中预计并进行风险提示，以及对本次募投项目是否产生不利影响。 请公司补充披露（2）（3）（9）相关风险。 请保荐人核查并发表明确意见，会计师对（6）（7）核查并发表明确意见，律师对（4）核查并发表明确意见。 发行人回复； （6）结合本次募投项目固定资产、无形资产等投资进度安排，现有在建工 程的建设进度、预计转固时间、公司现有固定资产和无形资产折旧摊销计 提情况、折旧摊销政策等，量化分析本次募投项目新增折旧摊销对公司未 来经营业绩的影响。 一、 本次募投项目固定资产、无形资产等投资进度安排 公司本次募投项目年产 5000 吨 LCD 显示光刻胶专用纳米颜料分散液投资预 算 26,000.00 万元，其中建设投资 21,670.08 万元，铺底流动资金 4,329.92 万 元。本项目主要是建设生产线，涉及改建厂房、购置纳米化设备、多级过滤设备、带搅拌分散罐、带搅拌存储罐等先进生产及配套设备，不涉及无形资产投资。项目的投资估算表如下： 单位：万元 序号 项目 金额 占比 1 建设投资 21,670.08 83.35% 1.1 建筑工程费 4,433.00 17.05% 序号 项目 金额 占比 1.2 设备购置及安装改造费 15,596.00 59.98% 1.3 工程建设其他费用 609.17 2.34% 1.4 基本预备费 1,031.91 3.97% 2 铺底流动资金 4,329.92 16.65% 合计 26,000.00 100.00% 根据募投项目建设计划，项目分两期建设：一期依托现有甲类车间二建设年产 1,500 吨 LCD 显示光刻胶用纳米颜料分散液生产线；二期将原甲类仓库二改建为甲类车间三建设年产 3,500 吨 LCD 显示光刻胶用纳米颜料分散液生产线。其中，一期建设周期预计将于 2026 年 12 月底前完成；二期建设周期预计将于2028 年 6 月底前完成。项目预计转固时间如下： 产能（吨/ 分期 建设内容 预计完成时间 年） 一期 1500 现有甲类车间二改造建线 2026 年 12 月底前 二期 3500 原甲类仓库二改建为甲类车间三建线 2028 年 6 月底前 合计 5000 - - 截至 2026 年 6 月 30 日，本次募投项目一期工程部分设备已转固，已累计 投入 5,772.08 万元，转入固定资产的累计金额 4,372.95 万元，在建工程期末余额 1,399.13 万元；工程累计投入占预算比例 26.64%。具体情况如下： 单位：万元 转入固定 转入无形 工程累计 在建工程累 工程进 项目名称 资产的累 资产的累 期末余额 投入占预 计投入金额 度 计金额 计金额 算比例 年产 5000 吨显