关于上海骄成超声波技术股份有限公司 向特定对象发行股票申请文件的 审核问询函的回复 容诚专字[2026]200Z1205 号 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 中国·北京 目 录 问题 1 关于募投项目和融资规模……...... 1 回复： ...... 2 一、发行人说明 ...... 2 二、申报会计师的核查情况......24 问题 2 关于业务与经营情况 …… ...... 26 回复： ......26 一、发行人说明......26 二、申报会计师的核查情况......47 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢 10 层 1001-1 至 1001-26 (100037) 关于上海骄成超声波技术股份有限公司 TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392 E-mail:bj@rsmchina.com.cn https://www.rsm.global/china/ 向特定对象发行股票申请文件的 审核问询函的回复 容诚专字[2026]200Z1205 号 上海证券交易所： 贵所于 2026 年 7 月 2 日出具的《关于上海骄成超声波技术股份有限公 司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函》（上证科审（再融资） 〔2026〕138 号）（以下简称“审核问询函”）已收悉。 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚会计师”或“申 报会计师”）为上海骄成超声波技术股份有限公司（以下简称“发行人”、 “公司”或“骄成超声”）的申报会计师，本着勤勉尽责、诚实守信的原则， 对审核问询函中所涉及的问题进行了认真核查并发表意见。现将审核问询函 的落实和修改情况逐条书面回复如下，请予以审核。 如无特别说明，本问询函回复报告中的简称或名词释义与《上海骄成超 声波技术股份有限公司 2026 年度向特定对象发行 A 股股票募集说明书（申 报稿）》中的相同。 本问询函回复除特别说明外数值保留 2 位小数，若出现总数与各分项值之 和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。 1、关于募投项目和融资规模 根据申报材料：（1）本次向特定对象发行股票募集资金总额不超过 134,396.13 万元（含本数），用于半导体先进超声设备研发及产业化项目、高 性能功率超声设备研发升级及产业化项目、检测超声技术平台建设项目以及补 充流动资金，其中，产业化项目投资财务内部收益率所得税后分别为 13.59%、 13.16%；（2）前次募投项目存在延期，截至 2026 年 3 月 31 日，“智能超声 波设备制造基地建设项目”投入进度为 49.18%，“骄成超声总部基地及先进超声装备产业化项目”投入进度为 52.45%；（3）截至 2025 年末，公司持有货币 资金 93,380.61 万元、交易性金融资产 11,535.45 万元，资产负债率为 24.16%。 请发行人说明：（1）前次募投项目实施的最新进展，是否能如期达产，并结合本次募投项目与前次募投项目的区别与联系，说明前次募投项目延期及投入进度较低的相关因素是否对本次募投项目实施构成重大不利影响；（2）本次募投项目产品与现有业务的关系，是否符合投向主业要求，并结合发行人研发进展、客户验证情况、市场需求、现有产能及规划产能情况、募投产品产能利用率及产销率等，说明实施本次募投项目的可行性和产能消化的合理性；（3）本次募投项目各项投资构成情况、测算过程及测算依据，相关测算与公司前次募投项目及同行业公司可比项目是否存在重大差异；（4）本次募投项目效益测算中产品单价、销量、毛利率等指标选取的主要依据，与公司现有产品及可比公司同类产品是否存在重大差异，本次效益测算是否谨慎、合理；（5）结合公司日常资金主要用途、资产负债率等情况，说明在可自由支配资金较大的情况下本次融资的必要性、融资规模的合理性。 请保荐机构进行核查并发表明确意见，请申报会计师核查问题（3）-（5）并发表明确意见。 回复： 一、发行人说明 （三）本次募投项目各项投资构成情况、测算过程及测算依据，相关测算与公司前次募投项目及同行业公司可比项目是否存在重大差异 1、半导体先进超声设备研发及产业化项目的投资构成情况、测算过程及 测算依据 本项目实施主体为骄成超声，拟投入金额 51,438.54 万元，其中拟使用募集资金投入 51,438.54 万元，具体情况如下： 单位：万元 序号 项目 投资金额 拟使用募集资金 是否资本性支出 1 建设投资 3,803.00 3,803.00 是 2 设备投资 23,561.90 23,561.90 是 3 软件投资 700.00 700.00 是 4 预备费 540.00 540.00 否 5 研发费用 10,133.64 10,133.64 否 6 铺底流动资金 12,700.00 12,700.00 否 合计 51,438.54 51,438.54 - （1）建设投资 本项目拟建设投资 3,803.00 万元，主要对场地进行适配性装修，具体情况如下: 序号 项目 建筑面积（平方米） 装修单价（元/平方米） 金额（万元） 装修工程 1 研发场地 3,840.00 2,500.00 960.00 2 洁净车间 2,000.00 3,000.00 600.00 3 其他用房 6,955.00 1,500.00 1,043.00 小计 12,795.00 2,034.39 2,603.00 配套设施 4 立体仓库 - - 1,200.00 小计 - - 1,200.00 合计 - - 3,803.00 公司本次募投项目的装修单价为 2,034.39 元/㎡，与公司前次募投项目及同行业公