中石化石油工程技术服务股份有限公司 审计委员会工作规则 2015年2月9日经第八届董事会第一次会议审议通过 2024年3月26日经第十届董事会第十九次会议第一次修订 2026年8月17日经第十一届董事会第十三次会议第二次修订 第一章 总则 第一条 为明确中石化石油工程技术服务股份有限公司（以下简称“公司”） 董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）的组成和职责，规范 工作程序，根据《中华人民共和国公司法》、中国证券监督管理委员 会发布的《上市公司治理准则》、公司股票上市地证券交易所发布的 《上海证券交易所股票上市规则》《香港联合交易所有限公司证券上 市规则》等有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、公司股票 上市地证券监管规则（以下简称“有关监管规则”），以及《中石化石 油工程技术服务股份有限公司章程》（“《公司章程》”）的有关规定， 并结合公司实际，特制定本规则。 第二条 审计委员会是董事会下属的专门委员会，向董事会负责。 第二章 审计委员会组织机构 第三条 审计委员会至少由3名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中 独立董事应当过半数。审计委员会设主任1名，由具备符合有关监管 规则要求的会计或者相关财务管理专长的独立董事担任。审计委员会 所有成员均应满足公司股票上市地证券监管机构对审计委员会成员 的要求，包括独立性的要求。 审计委员会办事机构设在公司审计部，负责承办审计委员会的有关具 体事务。 审计委员会设秘书1名，由董事会办公室提名并经审计委员会委任。 审计委员会秘书协助审计委员会开展工作，包括协助公司董事会、审 计委员会及审计委员会办事机构之间的沟通。 第四条 审计委员会成员应符合以下要求： （一） 熟悉境内外有关监管规则；了解公司业务、经营管理、组织 结构和管理控制制度。 （二） 具有财务、会计、审计、监察或者宏观经济等方面的有关知 识；至少有一名成员具备符合证券监管规则要求的会计或者 相关财务管理专长。 （三） 具有较强的综合分析、判断能力，能够处理复杂的财务及经 营方面的问题。 （四） 严守法纪，依照有关监管规则和《公司章程》积极开展工作， 维护公司及全体股东的权益。 （五） 保守公司商业秘密，不得以权谋私。 （六） 公司现任外部审计机构的合伙人在其离职或者不再享有现 任外部审计机构的财务利益之日（以日期较后者为准）起计 两年内不得担任审计委员会成员。 （七） 公司股票上市地证券监管机构要求的其他条件。 第五条 审计委员会成员由董事长、二分之一以上独立董事或者三分之一以上 董事提名，并由董事会任命。 第六条 审计委员会委员任期与董事任期一致。期间如有委员不再担任公司董 事职务，亦同时不再担任委员职务，由公司根据需要按照前述规定补 充委员人数。 第七条 审计委员会可根据需要设立咨询委员，咨询委员应审计委员会的要求 向审计委员会提供咨询意见。 第三章 审计委员会的职责 第八条 审计委员会负责行使《公司法》规定的监事会职权，履行公司股票上 市地证券监管机构、《公司章程》赋予的各项职责（包括但不限于本 章所规定的职责范围），并完成董事会交办的其他工作。 第九条 审计委员会委员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部审 计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财 务报告。 第十条 审计委员会负责对公司外部审计机构的聘用、续聘、解聘、辞任及其 审计费用提出建议。主要包括： （一） 按照董事会的授权指导财务部门制定负责公司财务会计报告 审计工作的外部审计机构的选聘政策、流程及相关内部控制 制度，审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选 聘过程。 （二） 提议启动选聘或者更换外部审计机构相关工作，审核审计费 用，形成审议意见后提交相应决策机构决定。 （三） 审核外部审计机构的审计费用及聘用条款，不受公司主要股 东、实际控制人或者董事、高级管理人员的不当影响。 第十一条 审计委员会负责监督及评估外部审计工作，主要包括： （一） 按适用的标准检查及监察外部审计机构是否独立客观及审计 程序是否有效。 （二） 在审计程序开始前，与外部审计机构讨论审计的性质和范围 及其汇报责任。 （三） 根据工作需要就外部审计机构提供非审计服务制定政策，并 予以执行。如审计委员会认为存在任何须采取行动或者须改 善的事项时，应向董事会报告并提出建议。 （四） 督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则和 行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告 进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。 （五） 每年向董事会提交对受聘外部审计机构履职情况的评估报告 及审计委员会履行监督职责情况报告。 第十二条 审计委员会应审核公司的财务信息及其披露，主要包括： （一） 监控公司季度、半年度和年度财务会计报告的制作流程。 （二） 审核公司拟提交董事会的季度、半年度和年度财务会计报告， 注意公司财务会计报告的真实性、完整性、准确性及公正性。 重点包含以下事项： 1. 公司财务会计报告中的重大会计和审计问题，特别关注是否 存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大报错的可 能性； 2. 审核报告期内会计政策及估计是否发生变更，审议因会计准 则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会 计差错更正，并提交董事会审议； 3. 审核财务会计报告涉及重要判断的事项； 4. 审核外部审计机构审核账目后要求作出的重大调整； 5. 审核公司持续经营的假设或者任何保留意见； 6. 审核会计核算是否符合企业会计制度的规定、有关监管规则； 7. 研究公司报告及账目中所反映或者需反映的重大或者异常事 项，并应适当参考由公司下属会计及财务部门、监察部门或者 审计师提出的事项。 （三） 讨论外部审计机构审核公司半年度和年度财务会计报告后提 出的问题。 （四） 审阅外部审计机构给予管理层的审核情况说明书或者管理建 议书，及针对公司财务或者内部控制向管理层提出的疑问，确 保管理层及时作出回复并审阅该回复。 （五） 定期与董事会、高级管理人员就公司的财务报告沟通，每年至 少与外部审计机构召开两次会议。 第十三条 审计委员会应协调公司管理层、审计部及相关部门与外部审计机构的 工作与沟通，并负责监察公司与外部审计机构之间的关系。 第十四条 审计委员会应检查公司的财务政策、内部审计制度、内部控制制度及 风险管理制度，包括： （一） 检查公司的财务、会计政策及实务。 （二） 与管理层讨论并评价内部控制制度的有效性；讨论内容应包 括但不限于公司在会计及财务汇报职能方面的资源和员工资 历及经验是否足够，以及有关员工所接受的培训课程及有关 预算是否充足。 （三